Señales de Fraude

Podemos mencionar algunos sintomas de alarma para determinar un fraude:

- Alteración de documentos
- Pagos duplicados
- Segundo endoso en cheques
- Partidas pendientes en conciliaciones bancarias
- Asientos contables sin documentación respaldatoria
- Ajustes no explicados a cuentas a cobrar, a pagar, ingresos o gastos
- No salida de vacaciones de ciertos empleados
- Falta de seguimiento de cuentas a cobrar vencidas
- Faltantes en mercaderías entregadas
- Empleados en la nómina que no suscriben beneficios
- Quejas de clientes
- Incrementos o disminuciones excesivas en ciertas cuentas
- Relaciones inusuales en los estados financieros, como
- Incremento de ingresos con disminución de cuentas a cobrar
- Incremento de ingresos con disminución de compras de inventario
- Incremento de inventario con disminución de compras o cuentas por pagar
- Cancelaciones inusuales de cuentas a cobrar
- Productos o servicios comprados en exceso a las necesidades
- Gastos o reembolsos irracionales
- Faltantes o sobrantes de caja
- Nombres comunes, números de teléfono y direcciones en proveedores
- Documentación extraviada
- Excesivas anulaciones de créditos
- Propinas de empleados
- Cambios significativos en los índices de liquidez, apalancamiento, rentabilidad o retorno.

Articulo tomado de www.auditool.org